Impuesto de sociedades 2025: Todo lo que debes saber
Impuesto de sociedades 2025: rebajas, incentivos y nuevos tipos de gravamen
El impuesto de sociedades es uno de los pilares fundamentales del sistema tributario español y, en 2025, vuelve a ocupar el centro del debate fiscal. Las recientes reformas introducidas por el Gobierno buscan aliviar la carga impositiva de las pequeñas y medianas empresas, incentivar la inversión tecnológica y favorecer la sostenibilidad económica.
Sin embargo, los cambios en deducciones, bonificaciones y tipos de gravamen también han generado dudas entre los empresarios. Por eso, comprender cómo funciona el impuesto de sociedades en 2025 y qué estrategias aplicar resulta esencial para evitar errores y aprovechar al máximo las ventajas disponibles. En este artículo, analizamos todas las novedades, explicamos los incentivos más relevantes y te mostramos cómo una gestoría fiscal Murcia como Fiscalisy puede ayudarte a pagar menos impuestos de forma legal y eficiente.
¿Qué es el impuesto de sociedades?
El impuesto de sociedades es un tributo directo que grava los beneficios obtenidos por las empresas residentes en España durante un ejercicio fiscal. A diferencia del IRPF, que afecta a las personas físicas, este impuesto se aplica sobre las sociedades mercantiles y otras entidades jurídicas, como asociaciones o fundaciones.
En otras palabras, toda empresa que obtenga beneficios en territorio español debe presentar anualmente su declaración del impuesto de sociedades, calculando el resultado contable, aplicando ajustes fiscales y determinando la base imponible sobre la que se calcula el gravamen correspondiente.
Aunque el tipo general ha sido del 25% durante los últimos años, el ejercicio 2025 introduce modificaciones relevantes que pueden suponer tanto una rebaja para ciertos sectores como un endurecimiento para otros.
Novedades del impuesto de sociedades en 2025
El año 2025 llega con cambios significativos que buscan adaptar el sistema tributario a la nueva realidad económica. El impuesto de sociedades se actualiza con nuevos incentivos fiscales, deducciones para inversión en innovación y ajustes para empresas que operan con beneficios extraordinarios.
Entre las principales novedades destacan:
Reducción del tipo impositivo para pymes: las pequeñas empresas con una facturación inferior a 1 millón de euros podrán tributar al 22%, una rebaja de tres puntos respecto al tipo general.
Incentivos a la digitalización: las compañías que inviertan en herramientas de inteligencia artificial, ciberseguridad o automatización podrán deducir hasta un 25% del gasto.
Bonificaciones por sostenibilidad: se introducen deducciones del 15% para aquellas sociedades que acrediten una reducción de su huella de carbono o adopten medidas de economía circular.
Refuerzo del control sobre paraísos fiscales: se endurecen las condiciones para la aplicación del régimen de transparencia internacional.
Nuevos beneficios para startups: las empresas tecnológicas de reciente creación mantienen un tipo reducido del 15% durante los tres primeros ejercicios con beneficios.
Estas medidas tienen un objetivo doble: impulsar el crecimiento económico de las pymes y garantizar una mayor equidad en la tributación empresarial.
En este contexto, contar con el apoyo de una gestoría fiscal Murcia como Fiscalisy puede marcar la diferencia entre pagar lo justo o cometer errores que deriven en sanciones. Los cambios normativos son complejos, y una interpretación incorrecta puede afectar la rentabilidad de tu negocio.
Cómo se calcula el impuesto de sociedades en 2025
El proceso de cálculo del impuesto de sociedades sigue una estructura general, pero con matices que en 2025 adquieren más importancia. El esquema básico es el siguiente:
Resultado contable: parte del beneficio neto recogido en las cuentas anuales.
Ajustes fiscales: se eliminan o añaden determinados gastos o ingresos no deducibles según la normativa fiscal.
Base imponible: resultado contable ajustado a efectos fiscales.
Tipo de gravamen: porcentaje aplicable según el tamaño y naturaleza de la empresa.
Cuota íntegra: resultado de aplicar el tipo impositivo sobre la base imponible.
Bonificaciones y deducciones: reducen la cuota íntegra final (por I+D+i, formación, contratación, etc.).
Una de las claves para reducir el impuesto de sociedades es aplicar correctamente las deducciones disponibles, y ahí es donde Fiscalisy, como gestoría fiscal Murcia especializada, ofrece un servicio de planificación fiscal avanzada que permite optimizar cada partida contable.
Tipos de gravamen en 2025
Estas rebajas suponen un alivio para muchas pymes murcianas que, en los últimos años, han sufrido una fuerte presión fiscal. La clave está en planificar correctamente los gastos y aplicar las deducciones antes del cierre contable. Fiscalisy, como referente en gestoría fiscal Murcia, analiza caso por caso y prepara estrategias personalizadas para reducir la carga tributaria sin riesgo legal.
Deducciones y bonificaciones más relevantes
En 2025, el impuesto de sociedades refuerza su enfoque en la innovación, la sostenibilidad y la digitalización. Las deducciones más importantes son:
Deducción por I+D+i: hasta el 42% en proyectos de investigación o desarrollo tecnológico.
Deducción por digitalización: aplicable a software de gestión, marketing automatizado, e-commerce o inteligencia artificial.
Deducción por formación del personal: el 10% de los gastos en programas de capacitación digital y tecnológica.
Bonificación por creación de empleo: hasta 9.000 euros por trabajador contratado de forma indefinida.
Deducción medioambiental: del 15% por inversiones en energías renovables o reducción de emisiones.
Aprovechar correctamente estos beneficios requiere una planificación previa. Por eso, muchas empresas en la Región de Murcia confían en Fiscalisy, una gestoría fiscal Murcia que combina conocimiento técnico, experiencia y asesoramiento continuo.
Cambios en la declaración y presentación
Desde 2025, la Agencia Tributaria ha implementado un nuevo formato digital obligatorio para la presentación del impuesto de sociedades, integrando controles automáticos y verificación de datos contables.
Las principales novedades son:
Presentación electrónica obligatoria para todas las sociedades.
Cruce de datos en tiempo real con los sistemas de facturación electrónica y Verifactu.
Alertas preventivas para corregir incoherencias antes de presentar el modelo 200.
Este sistema busca reducir errores y aumentar la transparencia fiscal. Sin embargo, exige un nivel técnico más alto en la gestión contable, motivo por el cual Fiscalisy ha adaptado sus servicios como gestoría fiscal Murcia para ofrecer asistencia integral durante todo el proceso, desde el cierre contable hasta la presentación telemática.
Cómo reducir el impuesto de sociedades de forma legal
Reducir el pago del impuesto de sociedades no implica evadir impuestos, sino aprovechar los beneficios y deducciones que la ley permite. Algunas estrategias efectivas son:
Planificar fiscalmente antes del cierre del ejercicio: revisar gastos deducibles, amortizaciones y provisiones.
Reinvertir beneficios en innovación o digitalización para acceder a mayores deducciones.
Optimizar la estructura societaria: en algunos casos, una reestructuración puede mejorar la eficiencia fiscal.
Aprovechar incentivos autonómicos: Murcia ofrece programas de apoyo a pymes tecnológicas y sostenibles.
Contar con asesoramiento experto: una gestoría fiscal Murcia como Fiscalisy detecta oportunidades que a menudo pasan desapercibidas.
Aplicar estas estrategias con antelación evita pagar de más y garantiza el cumplimiento de la normativa vigente.
Errores comunes en la declaración del impuesto de sociedades
Cada año, la Agencia Tributaria detecta miles de errores en las declaraciones del impuesto de sociedades, especialmente entre pymes sin asesoría profesional. Los más frecuentes son:
No registrar correctamente los gastos deducibles.
Confundir amortizaciones contables y fiscales.
Aplicar deducciones sin justificar documentalmente.
No ajustar correctamente las bases imponibles negativas de ejercicios anteriores.
Presentar la declaración fuera de plazo.
Estos errores pueden derivar en sanciones que oscilan entre los 300 y los 20.000 euros. Para evitarlo, lo ideal es apoyarse en una gestoría fiscal Murcia experta en planificación y cumplimiento tributario. En Fiscalisy, revisamos cada cuenta y documento para asegurar que tu empresa declare correctamente, sin riesgos ni sorpresas.
Fiscalisy: la gestoría fiscal Murcia que te ayuda a optimizar tu impuesto de sociedades
En un contexto de reformas fiscales constantes, Fiscalisy se ha consolidado como la gestoría fiscal Murcia de referencia para autónomos, startups y pymes que buscan una gestión eficiente y moderna.
Nuestro equipo combina tecnología avanzada con asesoramiento personalizado, ofreciendo:
Análisis detallado del impuesto de sociedades y de todas las deducciones aplicables.
Implantación de sistemas digitales compatibles con Verifactu y factura electrónica.
Planificación fiscal estratégica para reducir la carga tributaria.
Presentación y seguimiento telemático ante la Agencia Tributaria.
Asistencia continua para resolver cualquier incidencia o requerimiento.
Con Fiscalisy, no solo cumples con la ley, sino que aprovechas todas las oportunidades fiscales disponibles para tu empresa.
Conclusión
El impuesto de sociedades en 2025 introduce un marco más flexible y moderno que busca favorecer la competitividad empresarial. Sin embargo, su correcta aplicación requiere conocimiento técnico y una planificación rigurosa.
Contar con una gestoría fiscal Murcia como Fiscalisy no solo te garantiza cumplir con la ley, sino también aprovechar al máximo las deducciones, bonificaciones y rebajas fiscales. En un entorno en el que cada punto porcentual cuenta, la diferencia entre pagar de más o pagar lo justo está en la calidad de tu asesoramiento.
Fiscalisy convierte la fiscalidad en una herramienta estratégica para el crecimiento de tu empresa.
